1. ВВЕДЕНИЕ

В экономической теории под внешнеэкономическими сделками (далее – «ВЭС») понимаются сделки с внешними партнерами, предусматривающие обмен товарами, работами, услугами, информации и результатами интеллектуальной деятельности с иностранными контрагентами, сделки с прямыми и портфельными иностранными инвестициями, сделки по привлечению заемного и акционерного капитала из-за рубежа и многое другое. ВЭС – сделки, где субъектами могут выступить с одной стороны юридические/физические лица Республики Казахстан (далее – «РК») и иностранных государств — с другой.[1] В этой связи, ВЭС, учитывая природу и сущность, очень тесно переплетаются с валютным регулированием.

2. ЦЕЛЬ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Валютное регулирование ВЭС в РК является одним из важных инструментов монетарной политики государства, поскольку государство в том числе при помощи данного инструмента структурирует порядок обращения валютных ценностей, создает условия для дальнейшей интеграции РК с мировым сообществом, ведет соответствующую статистику и базы данных валютных потоков. Валютное регулирование требуется прежде всего для регулирования странового платежного баланса, повышения кредитоспособности национальной экономики, контроля передвижения капитала через границы, укрепления национальной валюты и т.д.

В разных странах валютное регулирование осуществляется различными государственными органами, например, центральными банками, министерствами финансов или же специально созданными государственными учреждениями. В РК согласно законодательству, осуществление валютного регулирования относится к компетенции Национального Банка Республики Казахстан (далее – «НБ РК»).

Оставим глобальный анализ государственного валютного регулирования соответствующим экономистам и аналитикам в макроэкономической области. Мы же, в данной статье, постараемся дать базовую информацию о валютном регулировании ВЭС непосредственно для ее участников или для тех лиц, которые планируют ими стать в будущем, прежде всего для предпринимателей. Экспортеров или импортеров прежде всего интересует то, что необходимо делать для того, чтобы легально заключать ВЭС.  В первую очередь, предпринимателям необходимо знать следующие три основные базисы:

1) Правовая основа валютного регулирования ВЭС;

2) Обязанности участников-резидентов ВЭС;

3) Ответственность участников-участников ВЭС.

3. ПРАВОВАЯ ОСНОВА

В РК правовую основу валютного регулирования составляют прежде несколько законов и целый ряд производных нормативно-правовых актов.

Основными законами регулирующие данную отрасль являются:

-Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – «Закон о ВР»);

-Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»;

-Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-V (далее – «КоАП РК»);

-Уголовный Кодекс Республики Казахстан от 3 июля 2014 года № 226-V (далее – «УК РК»).

Основными производными нормативно-правовыми актами регулирующие данную отрасль являются:

-Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 2015 года № 263 Об утверждении Правил осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан

-Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 154 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.12.2015 г.) (далее – «Правила НБ РК №154»);

-Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 42 Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (далее – «Правила НБ РК №42»);

Необходимо понимать, что валютному регулированию подлежит не только валюта, т.е. деньги иностранных государств, а гораздо широкий спектр активов. Поэтому, законодательством предусмотрено, что валютные ценности могут быть в виде: иностранной валюты; ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в иностранной валюте; не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенные нерезидентами; аффинированного золота в слитках; национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами; не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенные резидентами, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;

Валютные операции — это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве платежного средства; ввоз, пересылка и перевод в РК, а также вывоз, пересылка и перевод из РК валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами;

В свою очередь, валютный договор — это соглашение, учредительные документы, включая изменения и дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции.

Определившись с базовым понятийным аппаратом, необходимым предпринимателю для понимания общего требования валютного законодательства, переходим к обязанностям предпринимателя.

 


[1] Участниками ВЭС могут быть сами государства, однако валютный режим по таким сделкам иной, чем описано в данной статье.

Нурсалим Сулейменов,
юрист INTEGRITES Kazakhstan

IK_Статья_Валютное регулирование внешнеэкономических сделок в РК_Нурсалим Сулейменов_26.06.2017