Кримінальна відповідальність за порушення українських санкцій

21.01.2025

З початком повномасштабної війни застосування українських санкцій стало одним із дієвих способів протидії окремим особам та бізнесу, що пов'язані з росією і різними способами допомагають їй з фінансуванням бойових дій в Україні.  

Водночас, станом на сьогодні законодавство України не передбачає відповідальності за порушення та обхід санкцій, що не лише суттєво впливає на ефективність накладених санкцій, а й завдає шкоди національним інтересам, безпеці, суверенітету і територіальній цілісності України. 

14 січня 2025 року Президент України вніс до Парламенту проєкт закону №12406 від 14.01.2025 щодо встановлення кримінальної відповідальності за порушення та обхід санкцій, застосованих на підставі Закону України "Про санкції". 

Зокрема, пропонується доповнити розділ Кримінального кодексу України (надалі – КК України) щодо злочинів проти основ національної безпеки України новою статтею 114-3, яка встановлює відповідальність за порушення обмежувального заходу (санкції), а також умисний обхід санкцій. 

Підстава для кримінальної відповідальності

Проєкт закону передбачає, що кримінальна відповідальність за такою статтею настає незалежно від наслідків порушення (обходу) санкцій, тобто сам по собі факт порушення (обхід) санкцій буде достатньою підставою для притягнення до кримінальної відповідальності. 

Підслідність

Досудове розслідування кримінальних правопорушень за ст. 114-3 КК України будуть здійснювати слідчі органи безпеки, а судовий розгляд у таких справах зможе відбуватися за відсутності обвинуваченого (in absentia). 

Покарання за порушення та обхід санкцій

Стаття 114-3 КК України встановлює різні види покарання за порушення та/або обхід санкції, серед яких: 

  • штраф у розмірі від 425 тис. грн до 2 млн грн; 
  • позбавлення волі на строк від 2 до 10 років; 
  • конфіскація майна; 
  • заборона працювати на керівних? посадах або займатися певною діяльністю строком від 10 до 15 років; 
  • застосування заходів кримінально-правового характеру до юридичних осіб (штраф, конфіскація майна або ліквідація). 

Хто може нести кримінальну відповідальність за порушення та обхід санкцій

Оскільки пропонований у статті 114-3 КК України злочин є тяжким, це означає, що будь-яка особа (громадянин України, іноземець та/або особа без громадянства) підлягає кримінальній відповідальності за злочин незалежно від того, вчинений він на території України чи поза її межами. 

Хоча юридичні особи не можуть нести кримінальну відповідальність, КК України встановлює окремі випадки, коли до юридичних осіб можуть бути застосовані заходи кримінально-правового характеру. Таким окремим випадком, зокрема, є вчинення фізичною особою від імені юридичної особи злочину, передбаченого статтею 114-3 КК України. У цьому разі фізична особа (директор, бухгалтер або інша уповноважена особа) нестиме кримінальну відповідальність, а до юридичної особи будуть застосовуватися заходи кримінально-правового характеру (штраф, ліквідація та конфіскація). 

Зміни до Закону України "Про санкції"

Законопроєкт також передбачає внесення змін до Закону України "Про санкції“ (надалі – Закон), зокрема, його доповнення статтями 5-5 та 5-6. 

Так, стаття 5-5 Закону, роз'яснює, які дії слід вважати обходом санкцій. Серед них зазначено такі: 

  1. набуття (переміщення, зміна, перетворення) активів, щодо яких фактичні обставини свідчать, що вони належать підсанкційній особі,  
  2. вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування (а) походження таких активів або (б) володіння ними, (в) контролю над ними, (г) прав на такі активи, (ґ) джерел їх походження, (д) місцезнаходження; 
  3. доведення до банкрутства суб'єкта господарської діяльності, щодо якого або щодо кінцевого бенефіціара якого застосовано санкцію, або подання завідомо неправдивої заяви про неспроможність виконати зобов'язання таким суб'єктом перед кредитором, якщо такі дії спрямовані на зміну належності активів суб'єкта господарської діяльності. 

Стаття 5-6 Закону має на меті поліпшити умови для міжнародного співробітництва в сфері державної санкційної політики. Запропоновані зміни передбачають можливість повернення в Україну або іноземну державу активів, які конфісковані на підставі рішення (вироку) суду у справі про порушення або обхід санкцій.